Modelo para Excel e Google Planilhas
Planilha de Fluxo de Caixa para Farmácia
A farmácia vende todo dia, o movimento no balcão não para, e mesmo assim chega o dia 10 e falta dinheiro para pagar o distribuidor. Parte disso é simples: a compra de mercadorias é paga à vista ou em prazo curto, enquanto boa parte da venda entra parcelada no cartão, por convênio ou no fiado do cliente antigo. O caixa parece cheio e o saldo real é outro.
Esta planilha organiza entrada por entrada e saída por saída, separando o que já caiu do que ainda vai cair. Você lança as despesas por categoria, marca cada uma como fixa ou variável e vê no resumo mensal quanto sobrou. As vendas vêm da aba de vendas, então o balcão não precisa ser digitado duas vezes.
Exemplo de planilha de fluxo de caixa para farmácia
Um mês de exemplo da sua farmácia: o que entrou, o que saiu e quanto sobrou em caixa. Na planilha, esse resumo é montado sozinho a partir dos lançamentos do dia a dia.
| Descrição | Tipo | Valor no mês |
|---|---|---|
| Medicamentos | Entrada | R$ 70.000,00 |
| Perfumaria e higiene | Entrada | R$ 20.000,00 |
| Compra de mercadorias | Saída | − R$ 62.000,00 |
| Farmacêutico responsável | Saída | − R$ 5.500,00 |
| Balconistas | Saída | − R$ 6.200,00 |
| Aluguel | Saída | − R$ 4.000,00 |
| Energia e internet | Saída | − R$ 1.100,00 |
| Sistema de gestão | Saída | − R$ 400,00 |
| Taxas das maquininhas e convênios | Saída | − R$ 2.000,00 |
| Impostos (Simples Nacional) | Saída | − R$ 5.400,00 |
| Total de entradas | R$ 90.000,00 | |
| Total de saídas | − R$ 86.600,00 | |
| Saldo do mês | 3,8% do faturamento | R$ 3.400,00 |
O que acompanhar na planilha de fluxo de caixa da sua farmácia
Entradas separadas por tipo de venda
Medicamentos e perfumaria se comportam de forma diferente: um tem margem apertada e giro alto, o outro costuma render mais por item. Ver as duas linhas separadas mostra qual delas está sustentando o caixa da sua farmácia no mês.
Compra de mercadorias no dia certo
O pedido ao distribuidor é a maior saída da farmácia. Lance a despesa na data em que o boleto vence, não no dia em que a caixa de genérico chegou na prateleira, senão o saldo do mês fica errado.
Despesas fixas que não dependem da venda
Aluguel, farmacêutico responsável, balconistas, energia, internet e sistema de gestão continuam iguais no mês fraco. Marque todas como fixas para saber quanto a farmácia precisa vender só para abrir a porta.
Taxas de maquininha e repasse de convênio
Cada venda no cartão e cada receita atendida por convênio deixa uma parte pelo caminho. Lance as taxas como despesa variável e registre o repasse do convênio só na data em que o dinheiro entra na conta.
Fiado do cliente de bairro
Muita farmácia ainda anota a compra do cliente que paga no fim do mês. Essa venda só vira caixa quando ele paga. Até lá, é dinheiro na rua, não saldo disponível.
Como usar a planilha de fluxo de caixa em 5 passos
- 1
Liste as despesas fixas do mês
Comece pelo que se repete: aluguel, salário do farmacêutico responsável, balconistas, energia, internet e sistema de gestão. Lance cada uma com a data de vencimento e marque como fixa. Esse bloco você já conhece de cor.
- 2
Lance as compras de mercadoria
Cada boleto de distribuidor entra como uma saída, com a data em que vence. Se o pedido foi dividido em duas parcelas, lance duas linhas. Assim você enxerga as semanas em que vários vencimentos caem juntos.
- 3
Registre as saídas do dia a dia
Taxas das maquininhas, material de limpeza, conserto da geladeira de vacinas, frete de pedido urgente. Use as categorias prontas ou crie as suas e marque como variável o que muda conforme o movimento.
- 4
Confira o resumo mensal
Veja entradas, saídas, saldo e margem do mês. Compare o saldo com o dinheiro que existe de fato na conta e no caixa. Diferença grande quase sempre é lançamento esquecido ou repasse que ainda não caiu.
- 5
Olhe o gráfico de entradas e saídas
As barras mês a mês mostram a sazonalidade da farmácia: gripe no frio, protetor solar no calor, fralda geriátrica estável o ano todo. Use isso para programar as compras maiores.
Erros comuns de fluxo de caixa em farmácia
Confundir faturamento alto com caixa sobrando
No exemplo, entram R$ 90.000,00 e saem R$ 86.600,00: sobram R$ 3.400,00, cerca de 3,8% do faturamento. São números ilustrativos, mas mostram a realidade da farmácia: giro grande e margem fina. Decida compras olhando o saldo, não o movimento do balcão.
Lançar a venda no cartão como dinheiro na hora
A venda parcelada e o convênio entram dias depois e com desconto da taxa. Registre a entrada na data do repasse e as taxas como despesa. Sem isso, você paga o distribuidor com dinheiro que ainda não chegou.
Deixar para lançar tudo no fim do mês
Em uma semana passam dezenas de contas, frete e devolução de medicamento. Depois ninguém lembra. Reserve cinco minutos no fechamento do caixa, todo dia, para lançar as saídas enquanto o comprovante está na mão.
Perguntas frequentes
Como saber quanto minha farmácia precisa vender por mês para não ter prejuízo?
Some as despesas fixas do resumo mensal, como aluguel, farmacêutico responsável, balconistas, energia e sistema. Depois some a compra de mercadorias, as taxas e o imposto do seu regime. O total é o que precisa entrar no caixa. A planilha já separa fixas de variáveis para esse cálculo.
Fiado e venda no cartão entram no fluxo de caixa na hora da venda?
Não. No fluxo de caixa vale a data em que o dinheiro cai. A venda fica registrada como venda, mas a entrada no caixa só aparece quando o cliente paga o fiado ou quando a maquininha faz o repasse. Isso evita contar duas vezes o mesmo valor.
Por que sobra tão pouco dinheiro se a farmácia vende bem?
Porque a compra de mercadorias consome a maior parte da entrada. No exemplo ilustrativo, R$ 62.000,00 dos R$ 90.000,00 que entram vão para o distribuidor. Olhe também a mistura de produtos: perfumaria, vitaminas e protetor solar costumam deixar mais por item do que o genérico.
Devo lançar a aferição de pressão no fluxo de caixa?
Se for cobrada, sim: é uma entrada e deve ser registrada. Se for gratuita, não gera caixa, mas o aparelho, a manutenção e o tempo do balconista são custos. Vale acompanhar se esse atendimento está trazendo venda de medicamento junto.